Eläkkeestä maksettava vero on monelle yllätys – palkansaajaan verrattuna eläkeläinen saa usein pitää suuremman osan tulostaan, mutta laskelmat eivät aina ole yksinkertaisia. Tässä oppaassa käymme läpi eläkkeen verotuksen vuonna 2019 esimerkkien ja verolaskurien avulla.

4 liittyvaa artikkelia

Eläkeläisten määrä, joilla eläke alle 1 500 euroa: Kolmannes ·
Eläkkeen keskimääräinen veroprosentti vuonna 2019 (30 000 € vuositulolla): 8,5 % ·
Palkan vastaava veroprosentti 30 000 € vuositulolla: 23,0 % ·
Verovapaa eläketulon osa vuonna 2019 (esim. alle 1 000 €/kk): Erittäin pieni tai nolla

Pikakatsaus

1Veroprosentit
2Eläketulovähennys
3Verokortti
  • Eläkkeelle tarvitaan oma verokortti (Veritas).
  • Tilataan OmaVerosta tai verotoimistosta (Verohallinto).
4Varhennusvähennys

Vahvistetut faktat

Mikä on epäselvää

  • Yksittäisen eläkeläisen tarkka veroprosentti ilman kunnallista tietoa

Paljonko 3000 € eläkkeestä menee veroa?

Vuonna 2019 veron määrä 3 000 euron kuukausieläkkeestä riippui asuinkunnan kunnallisveroprosentista ja siitä, kuuluiko henkilö kirkollisveron piiriin. Veronmaksajain Keskusliiton eläkelaskurin (eläkelaskuri 2019) mukaan valtion tulovero, eläketulon lisävero ja kunnallisvero keskimääräisellä veroprosentilla nostivat kokonaisveroprosentin noin 14–16 prosenttiin. Eläketulovähennys pienensi verotettavaa tuloa, mutta vähennys pieneni tulojen kasvaessa (Eläketurvakeskus).

Esimerkki: Jos kunnallisveroprosentti oli 20 %, vero 3000 € eläkkeestä oli noin 450–480 €/kk. Tarkka summa selviää vain verokortista.

Yhteenveto: 3 000 euron eläkkeestä veroa meni vuonna 2019 noin 14–16 % eli 420–480 euroa kuukaudessa. Eläkkeensaaja joutuu maksamaan eläketulon lisäveroa, jota palkansaaja ei maksa.

Paljonko 2000 euron eläkkeestä menee veroa?

2 000 euron kuukausieläkkeessä veroprosentti jäi huomattavasti matalammaksi. Eläketulovähennyksen ansiosta efektiivinen veroaste oli keskimäärin 8–12 % (Veronmaksajain Keskusliitto). Kokonaisvero oli noin 160–240 euroa kuukaudessa.

Paljonko 4000 euron eläkkeestä menee veroa?

4 000 euron eläkkeessä eläketulovähennys oli jo hyvin pieni. Veroprosentti nousi noin 20–22 %:iin (Eläketurvakeskus). Eläketulon lisävero nosti kokonaisverotusta. Veroa saattoi kertyä 800–880 euroa kuukaudessa.

Miksi tämä on tärkeää:

Eläkkeensaaja, jonka eläke on 4 000 euroa kuukaudessa, maksaa suhteessa enemmän veroa kuin samanpalkkainen työntekijä, koska eläketulon lisävero ja pienempi vähennys eivät kompensoi työntekijän työeläke- ja työttömyysvakuutusmaksuja.

Tulkinta: Eläketason noustessa verotuksen progressio kiihtyy. Pienissä eläkkeissä eläketulovähennys keventää verotaakkaa tehokkaasti.

Mikä on eläkeläisen veroprosentti?

Eläkeläisen veroprosentti määräytyy ansiotulojen perusteella, mutta se on usein alempi kuin palkansaajan, koska eläketulovähennys on suurempi (Veronmaksajain Keskusliitto). Vuonna 2019 eläkkeelle oli oma erityinen veronsa – eläketulon lisävero (raippavero) – jota palkasta ei peritty (Veronmaksajain Keskusliitto).

Miten eläkeläisen veroprosentti eroaa palkansaajan veroprosentista?

Veroprosenttilaskuri (Verohallinnon laskuri) näyttää pelkän veroprosentin eikä sisällä vakuutusmaksuja. Palkasta vähennetään työeläkemaksu ja työttömyysvakuutusmaksu yhteensä 8,19 % ennen kuin käteen jäävä osuus lasketaan (Veronmaksajain Keskusliitto). Eläkkeestä ei peritä näitä maksuja, mikä osaltaan selittää matalampaa veroprosenttia. Kuitenkin bruttotulojen ollessa 40 000 euroa vuodessa eläkkeestä maksettiin verot ja veronluonteiset maksut yhteensä 26,6 %, kun palkasta vastaava luku oli 24,3 % (Veronmaksajain Keskusliitto).

Tulojen ja verotuksen vertailu osoittaa käännekohdan.

Bruttotulo vuodessa Palkka (18–64 v.): verot ja maksut Eläke: verot ja maksut
30 000 € 23,0 % 8,5 %
40 000 € 24,3 % 26,6 %

Alle 30 000 euron vuosituloilla eläkeläinen maksaa huomattavasti vähemmän veroja kuin palkansaaja, mutta 40 000 euron tuloilla tilanne kääntyy päinvastaiseksi eläketulon lisäveron vuoksi.

Mikä on tyypillinen veroprosentti eri eläketasoilla?

  • 1 500 €/kk: alle 9 % (Veronmaksajain Keskusliitto)
  • 2 000 €/kk: noin 8–12 %
  • 2 500 €/kk: noin 14 %
  • 3 000 €/kk: noin 14–16 %
  • 4 000 €/kk: noin 20–22 %

Kaava: Eläkkeen veroprosentti on matala pienillä tuloilla eläketulovähennyksen takia, mutta nousee jyrkästi 3 000 euron jälkeen.

Miten pienestä eläkkeestä ei mene veroa?

Eläketulovähennys on verohuojennus, joka poistaa tuloveron pienistä eläkkeistä kokonaan (Eläketurvakeskus). Vuonna 2019 verovapaa raja riippui kunnan veroprosentista ja muista vähennyksistä. Karkeasti ottaen jos eläke jäi alle noin 900–1 000 euron kuukaudessa, tuloveroa ei peritty lainkaan. Eläketulovähennys pieneni tulojen kasvaessa ja poistui kokonaan noin 2 000 euron kuukausieläkkeessä.

Millä tulorajalla eläke on verovapaa?

Tarkkaa summaa on vaikea ilmoittaa ilman kunnallista tietoa, mutta Verohallinnon ohjeiden mukaan täysi eläketulovähennys vuonna 2019 oli noin 2 000 euroa vuodessa (Verohallinto). Tämä tarkoittaa, että noin 166 euroa kuukaudessa oli verovapaata. Käytännössä pienten eläkkeiden veroprosentti oli nolla, koska vähennys kattoi koko veron.

Mikä on eläketulovähennys?

Eläketulovähennys on vähennys, jonka jokainen eläkkeensaaja saa automaattisesti. Se lasketaan eläketulon perusteella, ja se pienentää verotettavaa ansiotuloa (Eläketurvakeskus).

Huomioi

Eläketulovähennys on automaattinen – sinun ei tarvitse hakea sitä erikseen. Se näkyy suoraan verokortissasi.

Paljonko varhennettu eläke pienentää eläkettä?

Varhennettu vanhuuseläke pienentää lopullista eläkettä pysyvästi. Varhennusvähennys on 0,4–0,6 % jokaiselta kuukaudelta ennen varsinaista eläkeikää (Eläketurvakeskus). Jos jäät eläkkeelle 12 kuukautta ennen eläkeikää, eläkkeesi pienenee 4,8–7,2 % pysyvästi.

Miten varhennus vaikuttaa verotukseen?

Varhennettu eläke on matalampi, joten veroprosentti on yleensä alempi. Mutta varhennusvähennys on pysyvä – eläkkeen määrä ei koskaan nouse täyteen eläkkeeseen (Veronmaksajain Keskusliitto). Varhennettu eläke kannattaa laskea tarkkaan.

Paljonko eläke pienenee prosentuaalisesti?

  • Varhennus 6 kk: pienenee 2,4–3,6 %
  • Varhennus 12 kk: pienenee 4,8–7,2 %
  • Varhennus 24 kk: pienenee 9,6–14,4 %

Päätös varhennetusta eläkkeestä vaikuttaa koko loppuelämän talouteen.

Mistä näkee eläkkeen veroprosentin?

Veroprosentti lukee eläkkeen verokortissa (Veritas). Jos sinulla ei ole vielä verokorttia eläkkeelle, sinun on tilattava se itse – eläkeyhtiö ei voi hankkia sitä puolestasi (Veritas).

Miten tilaan verokortin eläkkeelle?

  1. Kirjaudu OmaVeroon (Verohallinto).
  2. Valitse “Verokortti” ja sitten “Eläkkeen verokortti”.
  3. Syötä arvioitu eläketulosi ja muut tiedot.
  4. Lataa verokortti ja toimita se eläkeyhtiöllesi.

Mitä tietoja verokortissa on?

Verokortissa näkyy veroprosentti, veron peruste ja mahdolliset vähennykset (Verohallinto). Veroprosentti on suuntaa antava, ja tarkka verotus lasketaan lopullisessa verotuksessa.

Varhennetun eläkkeen verotus – tarkempi erittely

Yhteenveto: Varhennettu eläke alentaa eläkkeen määrää pysyvästi, mikä laskee veroprosenttia. Kokonaisvaikutus eläketuloon ja veroon kannattaa laskea etukäteen – Eläketurvakeskus tarjoaa laskureita.
Mitä tämä tarkoittaa:

Eläkeläinen, joka harkitsee varhennettua eläkettä, joutuu punnitsemaan pienemmän kuukausieläkkeen ja pienemmän verotaakan välistä suhdetta – lyhyen aikavälin hyöty voi olla pitkän aikavälin haitta.

Lainatut asiantuntijat

Kolmanneksella eläkeläisistä eläke jää alle 1 500 euron ja verot siten alle yhdeksän prosentin.

Eläketurvakeskus (ETK)

Eläkkeensaajan verolaskuri 2019 mahdollistaa oman veroprosentin laskemisen.

Veronmaksajain Keskusliitto

Yhteenveto: Eläkkeen verotus 2019

Eläkkeen verotus vuonna 2019 oli monimutkaisempaa kuin moni olettaa. Pienissä eläkkeissä eläketulovähennys kevensi verotaakkaa, mutta 3 000 euron jälkeen eläketulon lisävero teki verotuksesta tiukempaa kuin palkansaajalla. Eläkeläisen on itse hankittava verokortti ja tarkistettava oma veroprosenttinsa. Varhennettuun eläkkeeseen liittyy pysyvä alennus, jota on syytä harkita tarkkaan. Suomalaisen eläkeläisen on siis tärkeä tarkistaa verokorttinsa ennen eläkkeen alkamista, jotta välttyy maksamasta turhaan liikaa veroa.

Lisälähteet

veroprosenttilaskuri.fi, kela.fi

Esimerkiksi sairaanhoitajan keskimääräisestä eläkkeestä saat tarkempaa tietoa siitä, kuinka paljon veroa maksetaan tietyllä tulotasolla.

Ala missa naita

Usein kysytyt kysymykset

Mikä on eläketulovähennys?

Se on automaattinen verovähennys, joka pienentää eläketulosta maksettavaa veroa. Vähennyksen määrä riippuu eläkkeen suuruudesta.

Paljonko eläkkeestä menee veroa vuonna 2026?

Vuoden 2026 verotuksesta ei ole tarkkaa tietoa, mutta veroprosentit päivitetään vuosittain. Seuraa Verohallinnon tiedotusta.

Miten eläke verotetaan, jos asun ulkomailla?

Yleensä eläke verotetaan asuinmaassa, ellei verosopimus määrää toisin. Ota yhteyttä Verohallintoon.

Tarvitsenko eläkkeelle oman verokortin?

Kyllä, tarvitset erillisen eläkeverokortin. Eläkeyhtiö ei voi hankkia sitä puolestasi.

Miten varhennettu eläke vaikuttaa verotukseen?

Varhennettu eläke on pienempi, joten veroprosentti on matalampi, mutta eläkkeen määrä on pysyvästi alennettu.

Voinko saada veronpalautusta eläkkeestä?

Kyllä, jos ennakonpidätys on ollut liian suuri, saat palautusta lopullisessa verotuksessa.

Miten eläketuloa käsitellään veroilmoituksella?

Eläketulot täytetään veroilmoituksen ansiotulokohtaan. Eläketulovähennys on automaattinen.